Informacje przetłumaczono dla Twojej wygody. Dokumenty o mocy prawnej sporządzane są w języku angielskim.
W skrócie: 120 £ obejmuje przygotowanie i złożenie online w HMRC zeznania Self Assessment jednej osoby za jeden rok podatkowy. Ustalamy Twoje dochody z zatrudnienia, dywidend, samozatrudnienia, najmu i innych źródeł, obliczamy należny podatek i wysyłamy Ci zeznanie do akceptacji przed złożeniem. Termin na złożenie online mija 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego. Jeśli jesteś samozatrudniony (sole trader) lub wynajmujesz nieruchomość i Twój dochód kwalifikowany przekracza 50 000 £, od kwietnia 2026 roku musisz też stosować Making Tax Digital for Income Tax – wyjaśnimy, co to dla Ciebie oznacza.
Co obejmuje
- Sprawdzenie, czy musisz złożyć zeznanie
- Pomoc w rejestracji do Self Assessment i uzyskaniu numeru UTR, jeśli trzeba
- Zebranie informacji o dochodach i kosztach
- Przygotowanie zeznania SA100 i załączników
- Obliczenie należnego podatku i zaliczek (payments on account)
- Wysłanie zeznania do Twojej akceptacji przed złożeniem
- Złożenie zeznania online w HMRC
- Podsumowanie, ile i kiedy zapłacić
- Wyjaśnienie, czy dotyczy Cię Making Tax Digital for Income Tax
- Przypomnienia przed kolejnym terminem
Kto musi złożyć zeznanie Self Assessment
Self Assessment to sposób, w jaki HMRC pobiera podatek dochodowy (Income Tax), który nie jest potrącany automatycznie w systemie PAYE. Zwykle musisz złożyć zeznanie, jeśli w ostatnim roku podatkowym (od 6 kwietnia do 5 kwietnia):
- byłeś samozatrudniony (sole trader) i zarobiłeś ponad 1000 £
- byłeś wspólnikiem spółki osobowej (partnership)
- miałeś dochody z najmu nieruchomości
- otrzymałeś dywidendy powyżej kwoty wolnej od podatku, co jest częste u dyrektorów spółek
- miałeś inne nieopodatkowane dochody, np. z zagranicy lub wyższe odsetki od oszczędności
- HMRC wezwał Cię do złożenia zeznania
Nie każdy dyrektor musi składać zeznanie – zależy to od dochodów. Jeśli HMRC przyśle Ci wezwanie (notice to file), musisz je złożyć, nawet jeśli uważasz, że podatek nie jest należny.
Jeśli mieszkasz w Polsce i otrzymujesz dywidendy lub wynagrodzenie z brytyjskiej spółki, możesz mieć obowiązki podatkowe także w Polsce. Zakres rozliczenia w każdym kraju zależy od Twojej rezydencji podatkowej i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – ustal to z polskim doradcą podatkowym.
Terminy
- 5 października: rejestracja do Self Assessment, jeśli składasz zeznanie po raz pierwszy.
- 31 października: termin na zeznania papierowe.
- 31 stycznia: termin na zeznania online i zapłatę należnego podatku.
- 31 lipca: druga zaliczka, jeśli płacisz zaliczki.
Za spóźnione zeznanie HMRC od razu nalicza karę 100 £, a przy dalszym opóźnieniu kolejne. Za spóźnioną zapłatę naliczane są odsetki i dodatkowe kary.
Making Tax Digital for Income Tax
Making Tax Digital (MTD) for Income Tax zmienia sposób, w jaki samozatrudnieni i wynajmujący rozliczają się z HMRC. Zamiast jednego zeznania rocznie prowadzisz ewidencję cyfrową w oprogramowaniu uznawanym przez HMRC i wysyłasz kwartalne raporty przychodów i kosztów, a po zakończeniu roku podatkowego składasz przez to oprogramowanie zeznanie końcowe.
To, czy MTD Cię dotyczy, zależy od Twojego dochodu kwalifikowanego (qualifying income) – łącznego przychodu brutto (przed odliczeniem kosztów) z samozatrudnienia i najmu:
- Od 6 kwietnia 2026: dochód kwalifikowany powyżej 50 000 £ (na podstawie zeznania za rok 2024–25)
- Od 6 kwietnia 2027: dochód kwalifikowany powyżej 30 000 £ (na podstawie zeznania za rok 2025–26)
- Od 6 kwietnia 2028: dochód kwalifikowany powyżej 20 000 £ (na podstawie zeznania za rok 2026–27)
Dochody z zatrudnienia, wynagrodzenie dyrektora, dywidendy, emerytury i oszczędności nie wliczają się do dochodu kwalifikowanego. Dyrektor spółki, którego jedynym dochodem są wynagrodzenie i dywidendy, nie zostaje z tego powodu objęty MTD.
Raporty kwartalne składa się do 7 sierpnia, 7 listopada, 7 lutego i 7 maja. Niektóre osoby są zwolnione. Powiemy Ci, czy MTD Cię dotyczy, pomożemy wybrać oprogramowanie i wyjaśnimy, co wysyłać. Przygotowywanie kwartalnych raportów MTD przez cały rok wyceniamy osobno – zapytaj nas, jeśli tego potrzebujesz.
Jak to działa
- Zamów usługę online i podaj rok podatkowy oraz rodzaje swoich dochodów.
- Prześlij dokumenty do konta klienta: P60 lub paski wynagrodzeń, potwierdzenia dywidend, odsetki bankowe, rozliczenia najmu i dokumentację działalności.
- Przygotowujemy zeznanie i wysyłamy Ci do akceptacji podsumowanie dochodów i podatku.
- Składamy zeznanie online w HMRC i informujemy Cię, ile i do kiedy zapłacić.
Co musisz nam przekazać
- Numer podatnika (Unique Taxpayer Reference, UTR) i numer National Insurance
- Dane do Government Gateway albo zgodę na działanie przez nas jako Twojego pełnomocnika
- Dokumentację dochodów za rok podatkowy
- Dokumentację kosztów uzyskania przychodu, jeśli jesteś samozatrudniony lub wynajmujesz nieruchomość
Częste błędy
- Przegapienie terminu 31 stycznia i automatyczna kara 100 £
- Pominięcie dywidend z własnej spółki
- Brak rejestracji do 5 października w pierwszym roku
- Przekonanie, że MTD dotyczy zysku, a nie przychodu brutto
Cena 120 £ dotyczy standardowego zeznania. Zeznania z zyskami kapitałowymi, dochodami z zagranicy lub wieloma nieruchomościami mogą wymagać osobnej wyceny; poinformujemy Cię o tym przed rozpoczęciem. Sprawozdania i podatek spółki obejmuje usługa Sprawozdanie roczne, a bieżącą ewidencję – Księgowość, VAT i płace. Jeśli potrzebujesz potwierdzenia rezydencji podatkowej w UK dla zagranicznego urzędu, zobacz Certyfikat rezydencji podatkowej.
Najczęstsze pytania
Jaki jest termin złożenia zeznania Self Assessment?
31 października dla zeznań papierowych i 31 stycznia dla zeznań online, po zakończeniu roku podatkowego 5 kwietnia. Należny podatek również trzeba zapłacić do 31 stycznia.
Czy dyrektorzy spółek muszą składać zeznanie Self Assessment?
Nie zawsze. Wielu dyrektorów składa je, bo otrzymuje dywidendy lub inne nieopodatkowane dochody. Jeśli HMRC przyśle wezwanie, zeznanie trzeba złożyć.
Kto musi stosować Making Tax Digital for Income Tax od kwietnia 2026?
Samozatrudnieni i wynajmujący, których łączny przychód brutto z samozatrudnienia i najmu przekroczył 50 000 £ w zeznaniu za rok 2024–25. Próg spada do 30 000 £ od kwietnia 2027 i do 20 000 £ od kwietnia 2028.
Czy wynagrodzenie dyrektora lub dywidendy liczą się do progu MTD?
Nie. Do progu MTD for Income Tax wlicza się tylko przychód brutto z samozatrudnienia i najmu.
Jaka jest kara za spóźnione zeznanie?
HMRC nalicza karę 100 £, gdy tylko zeznanie jest spóźnione. Po 3 miesiącach dochodzą kolejne kary, a od spóźnionej zapłaty naliczane są odsetki.
Co obejmuje cena 120 £?
Przygotowanie i złożenie jednego standardowego zeznania Self Assessment za jeden rok podatkowy, z wyliczeniem podatku. Zeznania z zyskami kapitałowymi, dochodami zagranicznymi lub wieloma nieruchomościami mogą wymagać wyceny.
Powiązane usługi
Przygotowanie i złożenie sprawozdania rocznego
Roczne sprawozdanie finansowe i zeznanie Corporation Tax Twojej spółki LTD – przygotowane i złożone za Ciebie.
Księgowość, VAT i płace
Bieżąca księgowość, rejestracja i deklaracje VAT oraz obsługa płac dla brytyjskich spółek LTD.
Sprawozdanie finansowe spółki uśpionej (Dormant Company Accounts)
Przygotowanie i złożenie rocznego sprawozdania spółki z UK, która nie prowadzi działalności, oraz zgłoszenie uśpienia w HMRC.
Certyfikat rezydencji podatkowej w UK
Pomagamy Twojej spółce z UK złożyć w HMRC wniosek o certyfikat rezydencji, by skorzystać z umowy podatkowej.