Britische Einkommensteuererklärung (Self Assessment)

Diese Informationen sind zu Ihrer Orientierung übersetzt. Rechtlich verbindliche Dokumente werden auf Englisch erstellt.

Leistungsumfang

• Prüfung, ob Sie eine Erklärung abgeben müssen
• Hilfe bei der Anmeldung zum Self Assessment und beim Erhalt einer UTR, falls nötig
• Erfassung Ihrer Einnahmen und Ausgaben
• Erstellung Ihrer Erklärung SA100 mit Anlagen
• Berechnung der Steuer und der Vorauszahlungen (Payments on Account)
• Erklärung zur Freigabe vor der Einreichung
• Online-Einreichung bei HMRC
• Übersicht, was Sie wann zahlen
• Hinweise zu Making Tax Digital for Income Tax und ob es für Sie gilt
• Erinnerung vor der nächsten Frist

Wer eine Self-Assessment-Erklärung abgeben muss

Über das Self Assessment erhebt HMRC die Einkommensteuer, die nicht automatisch über die Lohnabrechnung (PAYE) abgezogen wird. Sie müssen in der Regel eine Erklärung abgeben, wenn Sie im letzten Steuerjahr (6. April bis 5. April):

• als Selbstständiger (Sole Trader) mehr als 1.000 £ verdient haben
• Partner in einer Personengesellschaft (Partnership) waren
• Mieteinnahmen aus Immobilien hatten
• Dividenden über dem steuerfreien Freibetrag erhalten haben – das ist bei Directors häufig
• andere nicht versteuerte Einkünfte hatten, etwa ausländische Einkünfte oder höhere Zinserträge
• von HMRC zur Abgabe aufgefordert wurden

Nicht jeder Director muss eine Erklärung abgeben – das hängt von Ihren Einkünften ab. Schickt HMRC Ihnen eine Aufforderung, müssen Sie abgeben, auch wenn Sie meinen, keine Steuer zu schulden.

Wichtig, wenn Sie in Deutschland wohnen

Wer in Deutschland wohnt, ist dort grundsätzlich mit seinem weltweiten Einkommen steuerpflichtig. Ob Sie zusätzlich eine britische Erklärung abgeben müssen, hängt davon ab, welche Einkünfte aus dem UK stammen – etwa Gehalt für Arbeit im UK oder Mieteinnahmen aus einer britischen Immobilie. Auf Dividenden einer UK Ltd behält das UK in der Regel keine Quellensteuer ein; bei Wohnsitz in Deutschland werden sie meist dort versteuert. Wie das Doppelbesteuerungsabkommen in Ihrem Fall wirkt, klären Sie mit einem Steuerberater in Deutschland; wir kümmern uns um die britische Seite.

Fristen

• 5. Oktober: Anmeldung zum Self Assessment, wenn Sie zum ersten Mal abgeben.
• 31. Oktober: Frist für Erklärungen auf Papier.
• 31. Januar: Frist für Online-Erklärungen und für die Zahlung der geschuldeten Steuer.
• 31. Juli: zweite Vorauszahlung, falls Sie Vorauszahlungen leisten.

Bei verspäteter Abgabe berechnet HMRC sofort eine Strafe von 100 £, bei weiterer Verspätung mehr. Auf verspätete Zahlungen fallen Zinsen und weitere Strafen an.

Making Tax Digital for Income Tax

Making Tax Digital (MTD) for Income Tax ändert, wie Selbstständige und Vermieter an HMRC berichten. Statt einer Erklärung im Jahr führen Sie digitale Aufzeichnungen in von HMRC anerkannter Software, senden vierteljährliche Meldungen über Einnahmen und Ausgaben und reichen nach Ende des Steuerjahres über die Software eine abschließende Erklärung ein.

Ob MTD für Sie gilt, hängt von Ihren maßgeblichen Einnahmen (Qualifying Income) ab – Ihren Bruttoeinnahmen (vor Ausgaben) aus Selbstständigkeit und Vermietung zusammen:

• Ab 6. April 2026: maßgebliche Einnahmen über 50.000 £ (laut Erklärung 2024–25)
• Ab 6. April 2027: maßgebliche Einnahmen über 30.000 £ (laut Erklärung 2025–26)
• Ab 6. April 2028: maßgebliche Einnahmen über 20.000 £ (laut Erklärung 2026–27)

Gehalt aus Anstellung, Director-Gehalt, Dividenden, Renten und Zinsen zählen nicht zu den maßgeblichen Einnahmen. Ein Director, der nur Gehalt und Dividenden bezieht, fällt dadurch nicht unter MTD.

Die Quartalsmeldungen sind am 7. August, 7. November, 7. Februar und 7. Mai fällig. Manche Personen sind befreit. Wir sagen Ihnen, ob MTD für Sie gilt, helfen bei der Wahl der Software und erklären, was Sie melden müssen. Die laufende Erstellung der Quartalsmeldungen bieten wir gegen separates Angebot an – fragen Sie uns, wenn Sie sie brauchen.

So funktioniert es

1. Sie bestellen online und nennen uns das Steuerjahr und Ihre Einkunftsarten.
2. Sie laden Ihre Unterlagen in Ihr Kundenkonto hoch: P60 oder Gehaltsabrechnungen, Dividendenbelege, Zinsbescheinigungen, Mietabrechnungen und Geschäftsunterlagen.
3. Wir erstellen die Erklärung und senden Ihnen eine Übersicht über Einkünfte und Steuer zur Freigabe.
4. Wir reichen die Erklärung online bei HMRC ein und sagen Ihnen, was Sie bis wann zahlen.

Was Sie uns geben

• Ihre Unique Taxpayer Reference (UTR) und National Insurance Number, falls vorhanden
• Ihre Zugangsdaten zum Government Gateway oder die Erlaubnis, als Ihr Vertreter zu handeln
• Nachweise über Ihre Einkünfte im Steuerjahr
• Nachweise über abzugsfähige Ausgaben, wenn Sie selbstständig oder Vermieter sind

Häufige Fehler

• Die Frist am 31. Januar verpassen und die automatische Strafe von 100 £ zahlen
• Dividenden aus der eigenen Gesellschaft vergessen
• Sich im ersten Jahr nicht bis zum 5. Oktober anmelden
• Annehmen, MTD richte sich nach dem Gewinn statt nach den Bruttoeinnahmen

Der Preis von 120 £ gilt für eine Standarderklärung. Erklärungen mit Veräußerungsgewinnen, ausländischen Einkünften oder vielen Immobilien erfordern eventuell ein separates Angebot; das sagen wir Ihnen vorher. Abschluss und Steuern der Gesellschaft deckt unser Service für Jahresabschlüsse ab, die laufende Buchhaltung unser Service Buchhaltung, VAT und Lohnabrechnung. Brauchen Sie einen Nachweis der britischen Steueransässigkeit für eine ausländische Behörde, siehe Ansässigkeitsbescheinigung.

Häufige Fragen

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