Queste informazioni sono tradotte per comodità. I documenti con valore legale sono redatti in inglese.
In breve: con 120 £ prepariamo e inviamo online a HMRC la dichiarazione Self Assessment di una persona per un anno d'imposta. Calcoliamo i tuoi redditi da lavoro dipendente, dividendi, lavoro autonomo, immobili e altre fonti, determiniamo l'imposta dovuta e ti inviamo la dichiarazione da approvare prima dell'invio. La scadenza online è il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno d'imposta. Se sei un lavoratore autonomo o un locatore con qualifying income superiore a 50.000 £, da aprile 2026 devi usare anche Making Tax Digital for Income Tax, e ti spieghiamo cosa comporta.
Cosa è incluso
- Verifica dell'obbligo di presentare la dichiarazione
- Assistenza per l'iscrizione al Self Assessment e l'ottenimento dell'UTR, se necessario
- Raccolta delle informazioni su redditi e spese
- Preparazione della dichiarazione SA100 e delle pagine integrative
- Calcolo dell'imposta dovuta e degli acconti (payments on account)
- Dichiarazione inviata a te per l'approvazione prima dell'invio
- Invio online a HMRC
- Riepilogo di cosa pagare e quando
- Indicazioni su Making Tax Digital for Income Tax e se ti riguarda
- Promemoria prima della scadenza successiva
Chi deve presentare il Self Assessment
Il Self Assessment è il sistema con cui HMRC riscuote l'Income Tax (imposta sul reddito delle persone fisiche) che non viene trattenuta automaticamente tramite PAYE. Di solito devi presentare la dichiarazione se nell'ultimo anno d'imposta (dal 6 aprile al 5 aprile):
- hai lavorato come lavoratore autonomo (sole trader) guadagnando più di 1.000 £
- eri socio di una partnership
- hai percepito canoni di locazione da immobili
- hai ricevuto dividendi oltre la franchigia esente, situazione comune per gli amministratori di società
- hai avuto altri redditi non tassati alla fonte, come redditi esteri o interessi sui risparmi più elevati
- HMRC ti ha chiesto di presentarla
Non tutti gli amministratori devono presentarla: dipende dai redditi. Se HMRC ti invia una richiesta formale (notice to file), devi presentarla anche se pensi di non dovere imposte.
Se vivi in Italia e sei amministratore o socio di una società britannica, i tuoi redditi personali possono essere tassati anche in Italia. La convenzione tra Italia e Regno Unito evita la doppia imposizione, ma come si applica dipende dalla tua situazione: confrontati con un commercialista italiano.
Scadenze
- 5 ottobre: iscrizione al Self Assessment se presenti la dichiarazione per la prima volta.
- 31 ottobre: scadenza per le dichiarazioni cartacee.
- 31 gennaio: scadenza per le dichiarazioni online e per il pagamento dell'imposta dovuta.
- 31 luglio: secondo acconto, se versi acconti.
In caso di ritardo HMRC applica subito una sanzione di 100 £, che aumenta se il ritardo si prolunga. Per i pagamenti tardivi si aggiungono interessi e ulteriori sanzioni.
Making Tax Digital for Income Tax
Making Tax Digital (MTD) for Income Tax cambia il modo in cui lavoratori autonomi e locatori comunicano con HMRC. Invece di una sola dichiarazione all'anno, tieni la contabilità digitale in un software riconosciuto da HMRC e invii aggiornamenti trimestrali di ricavi e spese, poi presenti la dichiarazione finale tramite il software dopo la fine dell'anno d'imposta.
Se ti riguarda dipende dal tuo qualifying income, cioè i ricavi lordi (prima delle spese) da lavoro autonomo e da immobili sommati:
- Dal 6 aprile 2026: qualifying income superiore a 50.000 £ (in base alla dichiarazione 2024–25)
- Dal 6 aprile 2027: qualifying income superiore a 30.000 £ (in base alla dichiarazione 2025–26)
- Dal 6 aprile 2028: qualifying income superiore a 20.000 £ (in base alla dichiarazione 2026–27)
Redditi da lavoro dipendente, compenso da amministratore, dividendi, pensioni e risparmi non contano ai fini del qualifying income. Un amministratore di società i cui unici redditi sono compenso e dividendi non rientra in MTD per questi redditi.
Gli aggiornamenti trimestrali scadono il 7 agosto, il 7 novembre, il 7 febbraio e il 7 maggio. Alcune persone sono esonerate. Ti diciamo se MTD ti riguarda, ti aiutiamo a scegliere il software e ti spieghiamo cosa inviare. La preparazione degli aggiornamenti trimestrali MTD durante l'anno ha un preventivo a parte: chiedici se ti serve.
Come funziona
- Ordina online e indicaci l'anno d'imposta e i tipi di reddito.
- Carica i documenti nella tua area clienti: P60 o buste paga, attestazioni dei dividendi, interessi bancari, rendiconti degli affitti e documentazione dell'attività.
- Prepariamo la dichiarazione e ti inviamo un riepilogo di redditi e imposte da approvare.
- Inviamo la dichiarazione online a HMRC e ti diciamo cosa pagare ed entro quando.
Cosa ti serve
- Il tuo Unique Taxpayer Reference (UTR) e il National Insurance number
- Le credenziali Government Gateway, oppure l'autorizzazione ad agire come tuo intermediario
- La documentazione dei redditi dell'anno d'imposta
- La documentazione delle spese deducibili, se sei lavoratore autonomo o locatore
Errori frequenti
- Mancare la scadenza del 31 gennaio e incorrere nella sanzione automatica di 100 £
- Dimenticare i dividendi ricevuti dalla propria società
- Non iscriversi entro il 5 ottobre il primo anno
- Pensare che MTD si basi sull'utile anziché sui ricavi lordi
Il prezzo di 120 £ è per una dichiarazione standard. Le dichiarazioni con plusvalenze, redditi esteri o molti immobili possono richiedere un preventivo a parte; te lo diciamo prima di iniziare. Bilancio e imposte della società sono coperti dal nostro servizio di bilancio annuale, la contabilità ordinaria da contabilità, VAT e buste paga. Se ti serve una prova della residenza fiscale nel Regno Unito per un ente estero, consulta il certificato di residenza fiscale.
Domande frequenti
Qual è la scadenza del Self Assessment?
Il 31 ottobre per le dichiarazioni cartacee e il 31 gennaio per quelle online, dopo la fine dell'anno d'imposta il 5 aprile. Anche l'imposta dovuta va pagata entro il 31 gennaio.
Gli amministratori di società devono presentare il Self Assessment?
Non sempre. Molti amministratori lo presentano perché ricevono dividendi o altri redditi non tassati alla fonte. Se HMRC ti invia una richiesta formale, devi presentarlo.
Chi deve usare Making Tax Digital for Income Tax da aprile 2026?
Lavoratori autonomi e locatori con ricavi lordi complessivi da lavoro autonomo e immobili superiori a 50.000 £ nella dichiarazione 2024–25. La soglia scende a 30.000 £ da aprile 2027 e a 20.000 £ da aprile 2028.
Compenso da amministratore e dividendi contano ai fini di MTD?
No. Ai fini della soglia di MTD for Income Tax contano solo i ricavi lordi da lavoro autonomo e da immobili.
Qual è la sanzione per il ritardo?
HMRC applica una sanzione di 100 £ non appena la dichiarazione è in ritardo. Dopo 3 mesi si aggiungono altre sanzioni e sui pagamenti tardivi maturano interessi.
Cosa comprende il prezzo di 120 £?
La preparazione e l'invio di una dichiarazione Self Assessment standard per un anno d'imposta, con il calcolo dell'imposta. Le dichiarazioni con plusvalenze, redditi esteri o molti immobili possono richiedere un preventivo.
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