Налоговая декларация Self Assessment (MTD)

Информация на русском языке приводится для удобства. Юридически значимые документы составляются на английском языке.

Что входит

• Проверка, нужно ли вам подавать декларацию
• Помощь с регистрацией в Self Assessment и получением UTR при необходимости
• Сбор информации о доходах и расходах
• Подготовка декларации SA100 и дополнительных разделов
• Расчёт налога и авансовых платежей (payments on account)
• Декларация отправляется вам на утверждение до подачи
• Онлайн-подача в HMRC
• Сводка: сколько и когда платить
• Разъяснение, касается ли вас Making Tax Digital для подоходного налога
• Напоминания перед следующим сроком

Кому нужно подавать декларацию Self Assessment

Self Assessment — это способ, которым HMRC собирает подоходный налог, не удержанный автоматически через PAYE. Обычно подать декларацию нужно, если в прошлом налоговом году (с 6 апреля по 5 апреля) вы:

• работали как самозанятый (sole trader) и заработали более £1000
• были партнёром в товариществе
• получали доход от сдачи недвижимости в аренду
• получали дивиденды сверх необлагаемой суммы — частая ситуация у директоров компаний
• имели другие необлагаемые у источника доходы, например иностранные или крупные проценты по сбережениям
• получили от HMRC требование подать декларацию

Подавать декларацию нужно не каждому директору — это зависит от доходов. Но если HMRC прислал уведомление о подаче, декларацию нужно подать, даже если вы считаете, что налога к уплате нет.

Сроки

• 5 октября: регистрация в Self Assessment, если вы подаёте декларацию впервые.
• 31 октября: срок подачи бумажной декларации.
• 31 января: срок подачи онлайн-декларации и уплаты налога.
• 31 июля: второй авансовый платёж, если вы их вносите.

За просрочку HMRC сразу начисляет штраф £100, а при дальнейшей задержке — больше. За несвоевременную уплату начисляются проценты и дополнительные штрафы.

Making Tax Digital для подоходного налога

Making Tax Digital (MTD) для подоходного налога меняет порядок отчётности sole traders и арендодателей. Вместо одной декларации в год вы ведёте цифровой учёт в программе, признанной HMRC, отправляете ежеквартальные отчёты о доходах и расходах, а после окончания налогового года подаёте итоговую декларацию через ту же программу.

Касается ли это вас, зависит от квалифицируемого дохода — совокупного валового дохода (до вычета расходов) от предпринимательской деятельности и аренды:

• С 6 апреля 2026 года: квалифицируемый доход более £50 000 (по декларации за 2024–25)
• С 6 апреля 2027 года: более £30 000 (по декларации за 2025–26)
• С 6 апреля 2028 года: более £20 000 (по декларации за 2026–27)

Зарплата по найму, зарплата директора, дивиденды, пенсии и сбережения в квалифицируемый доход не входят. Директор компании, у которого есть только зарплата и дивиденды, из-за них под MTD не попадает.

Ежеквартальные отчёты подаются до 7 августа, 7 ноября, 7 февраля и 7 мая. Некоторые категории освобождены. Мы скажем, касается ли вас MTD, поможем выбрать программу и объясним, что отправлять. Подготовка ежеквартальных отчётов MTD в течение года оценивается отдельно — спросите нас, если это нужно.

Как это работает

1. Оформите заказ онлайн и укажите налоговый год и виды доходов.
2. Загрузите документы в личный кабинет: P60 или расчётные листки, справки о дивидендах, проценты банка, выписки по аренде и данные бизнеса.
3. Мы готовим декларацию и присылаем вам на утверждение сводку доходов и налога.
4. Подаём декларацию онлайн в HMRC и сообщаем, сколько и до какого числа платить.

Что нужно от вас

• Ваш налоговый номер UTR (Unique Taxpayer Reference) и номер National Insurance
• Данные для входа в Government Gateway или разрешение действовать от вашего имени как агент
• Документы о доходах за налоговый год
• Документы о вычитаемых расходах, если вы sole trader или арендодатель

Частые ошибки

• Пропустить срок 31 января и получить автоматический штраф £100
• Забыть указать дивиденды от собственной компании
• Не зарегистрироваться до 5 октября в первый год
• Считать, что для MTD учитывается прибыль, а не валовой доход

Цена £120 — за стандартную декларацию. Декларации с приростом капитала, иностранными доходами или большим числом объектов недвижимости могут оцениваться отдельно; мы скажем об этом до начала работы. Отчётность и налоги компании — это наша услуга годовой отчётности, а текущий учёт — бухгалтерия, VAT и зарплата. Если иностранному ведомству нужно подтверждение британского налогового резидентства, см. Сертификат налогового резидентства.

Частые вопросы

Связанные услуги