Der Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 erklärt

Der Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, kurz ECCTA, ist die größte Änderung des britischen Gesellschaftsrechts seit Jahren. Er soll den Missbrauch britischer Gesellschaften für Betrug und Geldwäsche verhindern und die Angaben im Register von Companies House vertrauenswürdiger machen. Die Änderungen werden schrittweise eingeführt.

Registrierte E-Mail-Adresse und geeignete Adresse

Jede Gesellschaft muss jetzt haben:

• eine registrierte E-Mail-Adresse, über die Companies House die Gesellschaft kontaktieren kann. Sie erscheint nicht im öffentlichen Register;
• einen Geschäftssitz, der eine „Appropriate Address“ ist: ein Ort, an dem Schriftstücke einer für die Gesellschaft handelnden Person zur Kenntnis gelangen und an dem die Zustellung nachgewiesen werden kann. Ein Postfach ist nicht erlaubt. Die Adresse muss im selben Landesteil des Vereinigten Königreichs liegen, in dem die Gesellschaft eingetragen ist.

Bei der Gründung müssen die Gründer außerdem bestätigen, dass die Gesellschaft zu einem rechtmäßigen Zweck gegründet wird.

Stärkere Befugnisse für Companies House

Companies House ist nicht mehr nur eine Stelle, bei der Angaben abgelegt werden. Die Behörde kann jetzt:

• fragwürdige Angaben hinterfragen und Nachweise verlangen;
• widersprüchliche oder verdächtige Einreichungen zurückweisen;
• unrichtige oder irreführende Angaben aus dem Register entfernen;
• Informationen mit Strafverfolgungs- und anderen Behörden teilen;
• bei bestimmten Verstößen Geldstrafen verhängen.

Nachlässige Einreichungen, etwa ein falscher SIC-Code oder ein ungeeigneter Geschäftssitz, werden also eher beanstandet.

Identitätsprüfung

Seit dem 18. November 2025 muss jeder neue Director und jede Person mit maßgeblichem Einfluss (PSC) die Identität bei Companies House bestätigen. Das geht über GOV.UK One Login oder einen Authorised Corporate Service Provider (ACSP). Jede verifizierte Person erhält einen persönlichen Code, der sie mit ihren Rollen in Gesellschaften verknüpft.

Bestehende Directors und PSCs verifizieren sich während einer 12-monatigen Übergangsfrist, die etwa am 18. November 2026 endet. Ein Director verifiziert sich in der Regel, wenn die Gesellschaft ihr nächstes Confirmation Statement einreicht. Form My Company ist ACSP von Companies House – wir können die Prüfung aus der Ferne für Sie erledigen und Ihnen Ihren persönlichen Code geben.

Für Directors in Deutschland, Österreich oder der Schweiz ist der Weg über einen ACSP oft einfacher, weil die Prüfung über GOV.UK One Login nicht mit jedem ausländischen Ausweisdokument reibungslos funktioniert.

Straftatbestand „Failure to Prevent Fraud“

Seit dem 1. September 2025 können sich große Organisationen strafbar machen, wenn eine mit ihnen verbundene Person, etwa ein Mitarbeiter oder Vertreter, einen Betrug zum Vorteil der Organisation begeht und die Organisation keine angemessenen Verfahren zur Betrugsprävention hatte. „Groß“ heißt, mindestens zwei dieser Kriterien zu erfüllen: mehr als 250 Mitarbeiter, Umsatz über 36 Mio. £ und Bilanzsumme über 18 Mio. £. Auch Tochtergesellschaften großer Organisationen können erfasst sein. Kleine Gesellschaften sind nicht direkt betroffen, werden aber möglicherweise von größeren Kunden nach ihren Verfahren gefragt.

Weitere geplante Änderungen

Das Gesetz ermöglicht weitere Änderungen, die nach und nach eingeführt werden, darunter:

• Änderungen an den Abschlüssen, die kleine Gesellschaften einreichen müssen, und der Umstieg auf die Einreichung von Abschlüssen ausschließlich per Software;
• Änderungen daran, wie Gesellschaftsregister und Gesellschafterangaben geführt werden;
• die Identitätsprüfung für Personen, die im Namen von Gesellschaften einreichen.

Die Termine dafür können sich ändern. Prüfen Sie die Hinweise von Companies House oder fragen Sie Ihren Gründungsdienstleister, bevor Sie sich auf ein bestimmtes Datum verlassen.

Was Sie jetzt tun sollten

1. Stellen Sie sicher, dass Ihre Gesellschaft eine registrierte E-Mail-Adresse und einen geeigneten Geschäftssitz hat.
2. Prüfen Sie, ob Ihr SIC-Code und andere öffentliche Angaben korrekt sind.
3. Sorgen Sie dafür, dass jeder Director und jede PSC die Identität bestätigt hat oder weiß, bis wann das nötig ist.
4. Nutzen Sie für Einreichungen einen vertrauenswürdigen Dienstleister. Wer für andere einreicht, unterliegt selbst zunehmend Prüfung und Aufsicht.
5. Wenn Sie eine große Organisation sind, überprüfen Sie Ihre Verfahren zur Betrugsprävention mit rechtlicher Beratung.

So hilft Ihnen Form My Company

Wir machen die neuen Regeln einfach. Als Authorised Corporate Service Provider (ACSP) von Companies House bestätigen wir die Identität von Directors und PSCs aus der Ferne und geben jeder Person ihren persönlichen Code. Unser Service Compliance und Due Diligence kostet 150 £, unser Service für das Confirmation Statement 190 £, und unser eingetragener Geschäftssitz kostet 250 £ pro Jahr und ist eine geeignete Adresse in London oder Edinburgh.

Häufige Fragen