In breve: l'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) sta riformando Companies House per fasi, per rendere il registro più affidabile. Tra le novità già in vigore: indirizzo email registrato, regole più rigide per la sede legale, poteri più forti per Companies House, verifica dell'identità di director e PSC dal 18 novembre 2025 e un nuovo reato di mancata prevenzione delle frodi per le grandi organizzazioni.
L'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, spesso abbreviato in ECCTA, è la più grande riforma del diritto societario britannico degli ultimi anni. Il suo obiettivo è impedire l'uso delle società britanniche per frodi e riciclaggio e rendere più affidabili le informazioni del registro di Companies House. Le novità vengono introdotte per fasi.
Email registrata e indirizzo idoneo
Ogni società deve ora avere:
- un indirizzo email registrato (registered email address), così Companies House può contattare la società. Non compare nel registro pubblico;
- una sede legale che sia un «appropriate address»: un indirizzo dove i documenti arrivano all'attenzione di qualcuno che agisce per la società e dove la consegna può essere registrata. Una casella postale non è ammessa. L'indirizzo deve trovarsi nella stessa nazione del Regno Unito in cui è registrata la società.
Alla costituzione, i soci fondatori (subscribers) devono anche confermare che la società viene costituita per uno scopo lecito.
Poteri più forti per Companies House
Companies House non è più solo un luogo in cui si depositano informazioni. Ora può:
- contestare informazioni che sembrano errate e chiedere prove;
- respingere depositi incoerenti o sospetti;
- rimuovere dal registro informazioni inesatte o fuorvianti;
- condividere informazioni con le forze dell'ordine e altri enti;
- applicare sanzioni pecuniarie per alcune violazioni.
Ciò significa che depositi fatti con poca attenzione, come un codice SIC sbagliato o una sede legale non idonea, hanno più probabilità di essere contestati.
Verifica dell'identità
Dal 18 novembre 2025 ogni nuovo director e ogni persona con controllo significativo (PSC) deve verificare la propria identità presso Companies House. Si può fare tramite GOV.UK One Login o tramite un Authorised Corporate Service Provider (ACSP). Ogni persona verificata riceve un personal code che la collega ai suoi ruoli nelle società.
Director e PSC già in carica si verificano durante un periodo transitorio di 12 mesi, che termina intorno al 18 novembre 2026. Di solito un director si verifica quando la società deposita il confirmation statement successivo. Form My Company è un ACSP di Companies House, quindi possiamo completare la verifica per te, a distanza, e fornirti il personal code.
Per chi vive in Italia la verifica tramite GOV.UK One Login può risultare complicata, ad esempio se l'app non riconosce il documento: la verifica tramite un ACSP è un'alternativa pratica.
Mancata prevenzione delle frodi
Dal 1° settembre 2025 le grandi organizzazioni possono commettere un reato se una persona a loro collegata, come un dipendente o un agente, commette una frode volta ad avvantaggiare l'organizzazione e l'organizzazione non aveva procedure ragionevoli di prevenzione delle frodi. Per «grande» si intende un'organizzazione che soddisfa almeno due di questi criteri: più di 250 dipendenti, fatturato superiore a £36 milioni e totale di bilancio superiore a £18 milioni. Anche le controllate di grandi organizzazioni possono rientrarvi. Le piccole società non sono coinvolte direttamente, ma i clienti più grandi potrebbero chiedere informazioni sulle loro procedure.
Altre novità previste
La legge consente altre modifiche che vengono introdotte nel tempo, tra cui:
- modifiche ai bilanci che le piccole società devono depositare e il passaggio al deposito dei bilanci solo tramite software;
- modifiche alla tenuta dei registri societari e delle informazioni sui soci;
- verifica dell'identità per chi deposita atti per conto delle società.
Le date possono cambiare, quindi controlla le indicazioni di Companies House o chiedi al tuo agente di costituzione prima di fare affidamento su una data precisa.
Cosa dovresti fare ora
- Assicurati che la tua società abbia un indirizzo email registrato e una sede legale idonea.
- Verifica che il codice SIC e gli altri dati pubblici siano esatti.
- Assicurati che ogni director e PSC abbia verificato la propria identità o sappia entro quando deve farlo.
- Affidati a un agente di fiducia per i depositi. Anche gli agenti che depositano per conto di altri sono ora soggetti a verifica e vigilanza.
- Se sei una grande organizzazione, rivedi le procedure di prevenzione delle frodi con un consulente legale.
Come può aiutarti Form My Company
Rendiamo semplici le nuove regole. Come Authorised Corporate Service Provider (ACSP) di Companies House, possiamo verificare l'identità di director e PSC per te, a distanza, e fornire a ciascuno il proprio personal code. Il nostro servizio di compliance e due diligence costa £150, il servizio Confirmation Statement costa £190 e la nostra sede legale costa £250 l'anno ed è un indirizzo idoneo a Londra o a Edimburgo.
Domande frequenti
Che cos'è l'ECCTA?
L'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 è una legge britannica che riforma Companies House e contrasta la criminalità economica. Viene introdotta per fasi.
Da quando è obbligatoria la verifica dell'identità?
Dal 18 novembre 2025 i nuovi director e PSC devono verificare la propria identità. Director e PSC già in carica si verificano durante un periodo transitorio di 12 mesi.
Posso usare una casella postale come sede legale?
No. La sede legale deve essere un indirizzo idoneo, e una casella postale non lo è.
Il reato di mancata prevenzione delle frodi si applica alle piccole società?
Non direttamente. Si applica alle grandi organizzazioni che soddisfano almeno due delle soglie dimensionali, e alle loro controllate.