W skrócie: Spółka LTD jest odrębną osobą prawną, więc Twój prywatny majątek jest co do zasady chroniony przed długami firmy. Daje też więcej możliwości wypłacania sobie pieniędzy, ułatwia pozyskanie inwestorów i może wyglądać bardziej profesjonalnie w oczach klientów. W zamian przyjmujesz więcej formalności i jawność danych.
Wybór między działalnością jako sole trader a założeniem spółki LTD to jedna z pierwszych decyzji założyciela. Obie opcje są dobre. Ten poradnik przedstawia najważniejsze zalety spółki LTD i jej minusy, żebyś mógł wybrać to, co pasuje do Ciebie.
1. Ograniczona odpowiedzialność
Spółka LTD jest odrębną osobą prawną. Posiada własny majątek, sama podpisuje umowy i sama odpowiada za swoje długi. Jeśli firma upadnie, udziałowcy zwykle tracą tylko to, co zapłacili za udziały.
Jako sole trader nie masz takiego rozdzielenia: osobiście odpowiadasz za każdy dług firmy.
Ograniczona odpowiedzialność ma swoje granice. Dyrektorzy mogą odpowiadać osobiście za wrongful trading lub fraudulent trading (prowadzenie działalności ze świadomością niewypłacalności lub w celu oszustwa), a każde osobiste poręczenie kredytu lub najmu oznacza, że odpowiadasz za ten dług.
2. Możliwości podatkowe
Spółka płaci od zysków Corporation Tax, a nie Income Tax. W latach obrotowych od kwietnia 2023 r. stawki wynoszą:
- 19% (small profits rate) od zysku do 50 000 £
- 25% (main rate) od zysku powyżej 250 000 £
- ulga krańcowa (marginal relief) dla zysków między tymi kwotami
Limity są niższe przy krótszych okresach rozliczeniowych i gdy masz spółki powiązane (associated companies).
Jako dyrektor i udziałowiec możesz zwykle wypłacać pieniądze w formie połączenia wynagrodzenia i dywidend, a spółka może opłacać składki emerytalne. Czy to oszczędza podatek w porównaniu z samozatrudnieniem, zależy od zysków, innych dochodów i aktualnych stawek – poproś księgowego o wyliczenie przed decyzją. Jeśli mieszkasz w Polsce, pamiętaj, że dywidendy i wynagrodzenie mogą podlegać rozliczeniu także w Polsce, a miejsce zarządu spółki może wpływać na to, gdzie płaci ona podatki – porozmawiaj z polskim doradcą podatkowym.
3. Wiarygodność wobec klientów i dostawców
Niektórzy więksi klienci, instytucje publiczne i agencje wolą, a nawet wymagają, by dostawcy działali jako spółka. „Ltd” po nazwie i numer spółki na fakturach mogą sprawić, że mała firma wygląda na bardziej ugruntowaną.
4. Ochrona nazwy
Po rejestracji spółki nikt inny nie zarejestruje w Companies House identycznej nazwy. Nazwa firmy sole tradera nie ma takiej ochrony. Szerszą ochronę daje znak towarowy, ale rejestracja spółki to dobry pierwszy krok. Skorzystaj z naszej bezpłatnej wyszukiwarki nazw, aby sprawdzić, czy nazwa jest wolna.
5. Łatwiejsze pozyskanie inwestycji i podział własności
Spółka może emitować udziały. Dzięki temu łatwo:
- przyjąć współzałożyciela z jasno określonym procentem udziałów
- sprzedać udziały inwestorom
- przekazać udziały kluczowym pracownikom
- przekazać własność lub później sprzedać firmę
6. Ciągłość działania
Spółka nie przestaje istnieć, gdy udziałowiec odchodzi lub umiera. Udziały można przenieść, a nowych dyrektorów powołać, więc firma działa dalej.
7. Każdy może ją mieć
Dyrektorzy i udziałowcy mogą mieszkać w dowolnym kraju. Potrzebujesz co najmniej jednego dyrektora, który jest osobą fizyczną w wieku co najmniej 16 lat, oraz adresu siedziby w tej samej części UK co spółka. Jeśli mieszkasz poza UK, zobacz nasz Pakiet dla nierezydentów.
Minusy
Spółka LTD wiąże się też z obowiązkami:
- Więcej zgłoszeń. Roczne sprawozdanie finansowe, zeznanie Company Tax Return i confirmation statement co najmniej raz na 12 miesięcy.
- Jawność danych. Twoje imię i nazwisko, miesiąc i rok urodzenia, adres do doręczeń oraz sprawozdania spółki są w publicznym rejestrze.
- Weryfikacja tożsamości. Każdy dyrektor i każda osoba sprawująca znaczącą kontrolę musi zweryfikować tożsamość w Companies House.
- Obowiązki dyrektora. Musisz działać w interesie spółki i prowadzić prawidłową dokumentację.
- Koszty księgowości. Większość spółek korzysta z usług księgowego.
Typowy harmonogram po rejestracji
- Zarejestruj spółkę do Corporation Tax w ciągu 3 miesięcy od rozpoczęcia działalności.
- Otwórz firmowe konto bankowe na spółkę.
- Złóż pierwszy confirmation statement w ciągu 12 miesięcy.
- Złóż pierwsze sprawozdanie finansowe w ciągu 21 miesięcy od rejestracji, a kolejne – 9 miesięcy po końcu każdego roku obrotowego.
Jak może pomóc Form My Company
Nasz Pakiet Digital kosztuje 290 £, z opłatą Companies House w wysokości 100 £ i VAT, i obejmuje rejestrację spółki oraz rejestrację do Corporation Tax. Jako Companies House ACSP weryfikujemy Twoją tożsamość w ramach zamówienia. Chcesz, by Twój adres domowy nie trafił do publicznego rejestru? Pakiet Privacy za 1000 £ dodaje adres siedziby i adres do doręczeń dla dyrektora na pierwszy rok. Nie wiesz, co wybrać? Porównaj pakiety.
Najczęstsze pytania
Czy spółka LTD jest lepsza niż działalność jako sole trader?
Nie zawsze. Spółka daje ograniczoną odpowiedzialność i więcej możliwości, ale wymaga więcej formalności. Właściwy wybór zależy od zysków, ryzyka i planów.
Jaką stawkę Corporation Tax zapłaci moja spółka?
19% od zysku do 50 000 £, 25% od zysku powyżej 250 000 £, z ulgą krańcową pomiędzy. Limity są niższe przy krótszych okresach i spółkach powiązanych.
Czy odpowiadam osobiście za długi spółki?
Zwykle nie, ale możesz odpowiadać, jeśli podpiszesz osobiste poręczenie lub sąd uzna, że prowadziłeś wrongful albo fraudulent trading.
Czy mogę założyć spółkę w UK, mieszkając za granicą?
Tak. Dyrektorzy i udziałowcy mogą mieszkać w dowolnym kraju, ale spółka potrzebuje adresu siedziby w odpowiedniej części UK.
Czy spółka LTD przyda się, jeśli mieszkam w Polsce?
Może, np. przy obsłudze klientów z UK. Pamiętaj jednak, że jeśli spółka jest faktycznie zarządzana z Polski, może tam podlegać opodatkowaniu. Przed założeniem skonsultuj się z polskim doradcą podatkowym.