Kurz gesagt: Eine Limited ist eine eigene juristische Person, Ihr Privatvermögen ist daher grundsätzlich vor Geschäftsschulden geschützt. Sie bietet mehr Möglichkeiten, wie Sie sich bezahlen, erleichtert die Aufnahme von Investoren und kann auf Kunden etablierter wirken. Im Gegenzug haben Sie mehr Papierkram und mehr öffentliche Angaben.
Die Wahl zwischen Sole Trader und Limited Company ist eine der ersten Entscheidungen jedes Gründers. Beides ist legitim. Dieser Leitfaden zeigt die wichtigsten Vorteile einer Limited und die Nachteile, damit Sie entscheiden können, was passt.
1. Beschränkte Haftung
Eine Limited ist eine eigene juristische Person. Sie besitzt ihr Vermögen, schließt eigene Verträge und schuldet ihre eigenen Schulden. Scheitert das Unternehmen, verlieren die Gesellschafter in der Regel nur, was sie für ihre Anteile gezahlt haben.
Als Sole Trader gibt es keine Trennung: Sie haften persönlich für jede Geschäftsschuld.
Die Haftungsbeschränkung hat Grenzen. Directors können bei Insolvenzverschleppung (Wrongful Trading) oder betrügerischem Handeln (Fraudulent Trading) persönlich haften, und jede persönliche Bürgschaft für einen Kredit oder Mietvertrag macht Sie für diese Schuld verantwortlich.
2. Steuerliche Optionen
Eine Firma zahlt auf ihre Gewinne Corporation Tax, nicht Income Tax. Für Geschäftsjahre ab April 2023 gelten:
- 19 % (Small Profits Rate) auf Gewinne bis 50.000 £
- 25 % (Main Rate) auf Gewinne über 250.000 £
- Gleitzone (Marginal Relief) für Gewinne dazwischen
Diese Grenzen verringern sich bei verkürzten Geschäftsjahren und bei verbundenen Unternehmen.
Als Director und Gesellschafter können Sie Geld meist als Mischung aus Gehalt und Dividenden entnehmen, und die Firma kann Rentenbeiträge leisten. Ob das gegenüber der Selbstständigkeit Steuern spart, hängt von Ihren Gewinnen, Ihren sonstigen Einkünften und den aktuellen Sätzen ab. Lassen Sie einen Steuerberater nachrechnen, bevor Sie entscheiden.
3. Seriosität bei Kunden und Lieferanten
Manche größeren Kunden, öffentliche Stellen und Agenturen bevorzugen oder verlangen sogar, dass Lieferanten über eine Limited arbeiten. „Ltd“ hinter dem Namen und eine Registernummer auf der Rechnung lassen ein kleines Unternehmen etablierter wirken.
4. Namensschutz
Ist Ihre Firma registriert, kann niemand sonst einen identischen Firmennamen bei Companies House eintragen. Der Geschäftsname eines Sole Traders hat diesen Schutz nicht. Eine Marke schützt umfassender, aber die Firmenregistrierung ist ein guter erster Schritt. Prüfen Sie mit unserem kostenlosen Namens-Check, ob Ihr Name frei ist.
5. Leichter Investitionen aufnehmen und Eigentum teilen
Eine Firma kann Anteile ausgeben. Damit ist es einfach:
- einen Mitgründer mit klarem Prozentsatz aufzunehmen
- Anteile an Investoren zu verkaufen
- Schlüsselmitarbeitern Anteile zu geben
- Eigentum weiterzugeben oder das Unternehmen später zu verkaufen
6. Das Unternehmen besteht fort
Eine Firma endet nicht, wenn ein Gesellschafter ausscheidet oder stirbt. Anteile können übertragen und neue Directors bestellt werden, das Unternehmen läuft weiter.
7. Jeder kann eine besitzen
Directors und Gesellschafter können überall auf der Welt wohnen. Sie brauchen mindestens einen Director, der eine natürliche Person ab 16 Jahren sein muss, und einen Geschäftssitz (Registered Office) im selben Landesteil des Vereinigten Königreichs wie die Firma. Leben Sie außerhalb Großbritanniens, sehen Sie sich unser Non-Resident Package an.
Wenn Sie in Deutschland, Österreich oder der Schweiz leben
Die Vorteile oben gelten nach britischem Recht. Wird die Limited tatsächlich von Ihrem Wohnsitzland aus geführt, kann sie dort steuerpflichtig sein. In Deutschland wird eine Limited mit Verwaltungssitz im Inland seit dem Brexit zudem nicht mehr als haftungsbeschränkte Kapitalgesellschaft anerkannt, sodass der Haftungsvorteil entfallen kann. Lassen Sie sich vor der Gründung von einem Steuerberater oder Anwalt vor Ort beraten.
Die Nachteile
Eine Limited bringt auch Pflichten mit sich:
- Mehr Meldepflichten. Jahresabschluss, Company Tax Return (Körperschaftsteuererklärung) und mindestens alle 12 Monate ein Confirmation Statement.
- Öffentliche Angaben. Ihr Name, Geburtsmonat und -jahr, Ihre Zustellanschrift und die Jahresabschlüsse der Firma erscheinen im öffentlichen Register.
- Identitätsprüfung. Jeder Director und jede Person mit maßgeblichem Einfluss muss die Identität bei Companies House bestätigen.
- Director-Pflichten. Sie müssen im Interesse der Firma handeln und ordnungsgemäße Unterlagen führen.
- Buchhaltungskosten. Die meisten Firmen beauftragen einen Buchhalter.
Typischer Zeitplan nach der Gründung
- Anmeldung zur Corporation Tax innerhalb von 3 Monaten nach Geschäftsbeginn.
- Eröffnung eines Geschäftskontos auf den Namen der Firma.
- Erstes Confirmation Statement innerhalb von 12 Monaten.
- Erster Jahresabschluss innerhalb von 21 Monaten nach Gründung, danach jeweils 9 Monate nach Geschäftsjahresende.
So hilft Ihnen Form My Company
Unser Digital Package kostet 290 £ inklusive der Companies-House-Gebühr von 100 £ und Mehrwertsteuer und umfasst Gründung und Anmeldung zur Corporation Tax. Als Companies House ACSP bestätigen wir Ihre Identität im Rahmen der Bestellung. Ihre Privatadresse soll nicht im öffentlichen Register stehen? Das Privacy Package für 1.000 £ enthält für das erste Jahr einen Geschäftssitz und eine Zustellanschrift für Directors. Unsicher, was passt? Vergleichen Sie die Pakete direkt nebeneinander.
Häufige Fragen
Ist eine Limited besser als Sole Trader?
Nicht immer. Eine Firma bietet beschränkte Haftung und mehr Möglichkeiten, aber mehr Papierkram. Die richtige Wahl hängt von Gewinnen, Risiko und Plänen ab.
Welchen Corporation-Tax-Satz zahlt meine Firma?
19 % auf Gewinne bis 50.000 £, 25 % auf Gewinne über 250.000 £, dazwischen gilt Marginal Relief. Die Grenzen verringern sich bei verkürzten Zeiträumen und verbundenen Unternehmen.
Hafte ich persönlich für die Schulden meiner Firma?
In der Regel nicht, aber Sie können haften, wenn Sie eine persönliche Bürgschaft unterschreiben oder Wrongful oder Fraudulent Trading festgestellt wird.
Kann ich eine britische Firma gründen, wenn ich im Ausland lebe?
Ja. Directors und Gesellschafter können überall wohnen, die Firma braucht aber einen Geschäftssitz im richtigen Landesteil des Vereinigten Königreichs.
Gilt die beschränkte Haftung auch, wenn ich die Limited von Deutschland aus führe?
Nicht unbedingt. Liegt der tatsächliche Verwaltungssitz in Deutschland, wird die Limited dort seit dem Brexit in der Regel nicht als haftungsbeschränkt anerkannt. Lassen Sie sich vor der Gründung beraten.