Kurz gesagt: Eine Limited schützt Ihr Privatvermögen, kann bei höheren Gewinnen steuerlich günstiger sein und wirkt auf Kunden oft etablierter. Dafür haben Sie mehr Papierkram und öffentliche Meldepflichten. Als Selbstständiger (Sole Trader) ist alles einfacher und günstiger. Die richtige Wahl hängt von Gewinn, Risiko und Plänen ab – lassen Sie die Zahlen von einem Steuerberater prüfen.
Viele starten als Sole Trader (Einzelunternehmer) und fragen sich später, ob sie eine Limited gründen sollten. Andere beginnen gleich mit einer Gesellschaft. Hier sind die wichtigsten Unterschiede für das britische Steuerjahr 2026-27.
Haftung
Als Sole Trader sind Sie und Ihr Geschäft rechtlich dasselbe. Schuldet das Geschäft Geld, haften Sie persönlich, und Ihre Ersparnisse oder Ihr Haus können in Gefahr sein.
Eine Limited ist eine eigene juristische Person. Ihre Schulden sind normalerweise ihre eigenen, und die Haftung der Gesellschafter ist auf das beschränkt, was sie für ihre Anteile gezahlt haben oder noch schulden. Es gibt Ausnahmen: Persönliche Bürgschaften, Wrongful Trading (Weiterwirtschaften trotz absehbarer Zahlungsunfähigkeit) und Betrug können einen Director persönlich haftbar machen.
Wichtig für Leser in Deutschland: Wird eine UK Limited tatsächlich von Deutschland aus geführt, wird sie dort seit dem Brexit in der Regel nicht als haftungsbeschränkte Gesellschaft anerkannt. Die Haftungsbeschränkung kann dann entfallen. Lassen Sie sich vorher von einem Anwalt beraten.
Steuern
Sole Traders zahlen Einkommensteuer auf ihren gesamten Gewinn sowie Class 4 National Insurance. Für 2026-27 beträgt Class 4 6 % auf Gewinne zwischen 12.570 £ und 50.270 £ und 2 % darüber.
Eine Limited zahlt Corporation Tax auf ihre Gewinne:
- 19 % auf Gewinne bis 50.000 £ (Small Profits Rate);
- 25 % auf Gewinne über 250.000 £ (Main Rate);
- dazwischen gilt Marginal Relief.
Directors entnehmen dann Geld als Gehalt (über PAYE) und/oder als Dividenden. Für 2026-27 beträgt der Dividendenfreibetrag 500 £; Dividenden darüber werden mit 10,75 % (Basic Rate), 35,75 % (Higher Rate) und 39,35 % (Additional Rate) besteuert.
Ob eine Gesellschaft Steuern spart, hängt von Ihrem Gewinn ab, davon, wie viel Sie entnehmen, und ob Sie Geld in der Gesellschaft lassen können. Bei niedrigeren Gewinnen kann die Ersparnis nach Abzug der Buchhaltungskosten gering oder null sein. Lassen Sie einen Steuerberater die Zahlen durchrechnen.
Diese Sätze gelten für Personen, die im Vereinigten Königreich steuerpflichtig sind. Wohnen Sie in Deutschland, Österreich oder der Schweiz, besteuert in der Regel Ihr Wohnsitzland Ihr Einkommen, und auch die Gesellschaft selbst kann dort steuerpflichtig werden. Ein Steuerberater vor Ort kann beide Länder gemeinsam betrachten.
Papierkram und Kosten
Ein Sole Trader registriert sich für Self Assessment und gibt eine Steuererklärung pro Jahr ab. Eine Limited muss:
- Jahresabschlüsse bei Companies House und HMRC einreichen;
- eine Corporation-Tax-Erklärung abgeben;
- mindestens alle 12 Monate ein Confirmation Statement einreichen;
- eine Lohnabrechnung führen, wenn sie Gehälter zahlt;
- gesetzliche Register führen;
- sicherstellen, dass jeder Director und jede Person mit maßgeblichem Einfluss die Identität bei Companies House bestätigt hat.
Das bedeutet mehr Verwaltung und meist höhere Kosten für den Steuerberater.
Privatsphäre
Die Angaben eines Sole Traders stehen in keinem öffentlichen Register. Die einer Gesellschaft schon: eingetragener Geschäftssitz, Namen der Directors, Zustellanschriften, Monat und Jahr der Geburt sowie die Gesellschafter. Ihre Privatadresse halten Sie mit einem eingetragenen Geschäftssitz und einer Zustellanschrift für Directors vertraulich.
Außenwirkung und Wachstum
Manche Kunden, vor allem größere Unternehmen, arbeiten lieber mit Gesellschaften. Eine Gesellschaft macht es außerdem leichter:
- Partner oder Investoren über neue Anteile aufzunehmen;
- das Unternehmen zu verkaufen oder weiterzugeben;
- den Firmennamen im Register von Companies House zu schützen.
Geld rein und raus
Als Sole Trader gehört das Geld des Geschäfts Ihnen. In einer Gesellschaft gehört es der Gesellschaft. Sie können es nur als Gehalt, Dividende (aus Gewinnen), Spesenerstattung oder Director's Loan entnehmen, jeweils nach eigenen Regeln. Diese Disziplin passt zu manchen Menschen und frustriert andere.
Wann eine Limited oft sinnvoll ist
- Ihre Gewinne wachsen, und Sie müssen nicht alles entnehmen.
- Ihre Arbeit birgt finanzielle Risiken, etwa große Aufträge oder Lagerbestände.
- Kunden verlangen, dass Sie über eine Gesellschaft arbeiten.
- Sie wollen Partner oder Investoren aufnehmen.
So hilft Ihnen Form My Company
Wenn eine Gesellschaft das Richtige für Sie ist, gründet unser Digital-Paket sie für 290 £, inklusive der Gebühr von Companies House (100 £), Mehrwertsteuer und Anmeldung zur Corporation Tax bei HMRC. Als ACSP von Companies House bestätigen wir Ihre Identität im Rahmen der Bestellung, und die meisten Gesellschaften sind innerhalb von 24 Stunden eingetragen. Sie bleiben vorerst Sole Trader? Unser Service für die Self-Assessment-Erklärung kostet 120 £.
Häufige Fragen
Ist eine Limited immer steuerlich günstiger?
Nein. Es hängt von Gewinn, Entnahmen und Kosten ab. Bei niedrigeren Gewinnen kann die Ersparnis gering oder null sein. Ein Steuerberater kann beide Varianten für Sie vergleichen.
Wie hoch ist die Corporation Tax 2026-27?
19 % auf Gewinne bis 50.000 £ und 25 % auf Gewinne über 250.000 £, dazwischen gilt Marginal Relief.
Kann ich später vom Sole Trader zur Limited wechseln?
Ja, viele tun das. Sie gründen eine Gesellschaft und übertragen das Geschäft auf sie. Lassen Sie sich beim Wechsel zu Verträgen, VAT und Steuern beraten.
Ist meine Privatadresse öffentlich, wenn ich eine Gesellschaft gründe?
Eingetragener Geschäftssitz und Zustellanschrift sind öffentlich. Mit einem separaten Geschäftssitz und einer separaten Zustellanschrift bleibt Ihre Privatadresse vertraulich.
Ist eine UK Limited eine gute Alternative zur GmbH, wenn ich in Deutschland lebe?
Meist nicht, wenn Sie das Geschäft von Deutschland aus führen: Die Limited wird dort in der Regel nicht als haftungsbeschränkt anerkannt und kann in Deutschland steuerpflichtig werden. Für echte Geschäfte im Vereinigten Königreich kann sie sinnvoll sein – lassen Sie sich beraten.