In breve: una limited company protegge il tuo patrimonio personale, può essere fiscalmente più efficiente quando gli utili crescono e può dare un'immagine più solida ai clienti. In cambio comporta più adempimenti e depositi pubblici. Il lavoro autonomo (sole trader) è più semplice ed economico da gestire. La scelta giusta dipende da utili, rischio e progetti: verifica i numeri con un commercialista.
Molte persone iniziano come sole trader (l'equivalente britannico della ditta individuale o del lavoratore autonomo con partita IVA) e poi si chiedono se costituire una limited company. Altre partono subito con una società. Ecco le differenze principali per l'anno fiscale 2026-27.
Responsabilità
Come sole trader, tu e l'attività siete la stessa persona per la legge. Se l'attività ha debiti, ne rispondi personalmente, e i tuoi risparmi o la tua casa potrebbero essere a rischio.
Una limited company è una persona giuridica distinta. I suoi debiti sono normalmente suoi, e la responsabilità dei soci è limitata a quanto hanno pagato, o devono, per le proprie azioni. Ci sono eccezioni: fideiussioni personali, prosecuzione dell'attività in stato di insolvenza (wrongful trading) e frode possono rendere un director personalmente responsabile.
Imposte
I sole trader pagano l'Income Tax su tutti gli utili, più i contributi Class 4 National Insurance. Per il 2026-27 i Class 4 sono il 6% sugli utili tra £12.570 e £50.270 e il 2% oltre tale soglia.
Una limited company paga la Corporation Tax sugli utili:
- 19% sugli utili fino a £50.000 (small profits rate);
- 25% sugli utili oltre £250.000 (aliquota principale);
- nella fascia intermedia si applica il marginal relief.
I director prelevano poi denaro come stipendio (tramite PAYE) e/o dividendi. Per il 2026-27 la franchigia sui dividendi è di £500 e i dividendi oltre tale importo sono tassati al 10,75% (aliquota base), 35,75% (aliquota superiore) e 39,35% (aliquota aggiuntiva).
Se una società ti faccia risparmiare imposte dipende dagli utili, da quanto prelevi e dalla possibilità di lasciare denaro nella società. Con utili bassi il risparmio può essere minimo o nullo, una volta aggiunti i costi del commercialista. Chiedi a un commercialista di fare i calcoli per te.
Questi numeri riguardano chi è fiscalmente residente nel Regno Unito. Se vivi in Italia, l'imposizione dei tuoi redditi segue anche le regole italiane: confrontati con un consulente fiscale italiano prima di scegliere.
Adempimenti e costi
Un sole trader si registra al Self Assessment e presenta una dichiarazione dei redditi l'anno. Una limited company deve:
- depositare il bilancio annuale presso Companies House e HMRC;
- presentare la dichiarazione ai fini della Corporation Tax;
- depositare un confirmation statement almeno una volta ogni 12 mesi;
- gestire le buste paga se paga stipendi;
- tenere i registri obbligatori;
- assicurarsi che ogni director e persona con controllo significativo abbia verificato la propria identità presso Companies House.
Questo significa più amministrazione e, di solito, parcelle del commercialista più alte.
Privacy
I dati di un sole trader non sono in un registro pubblico. Quelli di una società sì: sede legale, nomi dei director, service address, mese e anno di nascita, e soci. Puoi mantenere privato il tuo indirizzo di casa usando una sede legale e un service address per il director.
Credibilità e crescita
Alcuni clienti, soprattutto le aziende più grandi, preferiscono lavorare con limited company. Una società rende anche più semplice:
- far entrare soci o investitori emettendo azioni;
- vendere l'attività o trasmetterla;
- mantenere il nome tutelato nel registro di Companies House.
Entrate e prelievi
Come sole trader, il denaro dell'attività è tuo. In una società appartiene alla società. Puoi prelevarlo solo come stipendio, dividendi (dagli utili), rimborsi spese o finanziamento del director, ognuno con le proprie regole. Questa disciplina piace ad alcuni e frustra altri.
Quando una limited company ha spesso senso
- I tuoi utili crescono e non hai bisogno di prelevarli tutti.
- Il tuo lavoro comporta un rischio finanziario, come grandi contratti o magazzino.
- I clienti ti chiedono di lavorare tramite una società.
- Pensi di far entrare soci o investitori.
Come può aiutarti Form My Company
Se una società fa al caso tuo, il nostro Digital Package la costituisce per £290, inclusi la tassa di £100 di Companies House, l'IVA e la registrazione presso HMRC ai fini della Corporation Tax. Come ACSP di Companies House verifichiamo noi la tua identità nell'ambito dell'ordine, e la maggior parte delle società viene registrata entro 24 ore. Per ora resti sole trader? Il nostro servizio Self Assessment costa £120.
Domande frequenti
Una limited company è sempre più conveniente fiscalmente?
No. Dipende da utili, prelievi e costi. Con utili bassi il risparmio può essere minimo o nullo. Un commercialista può confrontare le due opzioni per te.
Qual è l'aliquota della Corporation Tax nel 2026-27?
19% sugli utili fino a £50.000 e 25% sugli utili oltre £250.000, con marginal relief nella fascia intermedia.
Posso passare da sole trader a limited company in seguito?
Sì, molti lo fanno. Costituisci una società e le trasferisci l'attività. Chiedi un parere su contratti, IVA e imposte al momento del passaggio.
Se costituisco una società il mio indirizzo di casa diventa pubblico?
Sede legale e service address sono pubblici. Puoi usare una sede legale e un service address separati per mantenere privato l'indirizzo di casa.