Коротко: limited company защищает личное имущество, может быть выгоднее с точки зрения налогов при более высокой прибыли и выглядит солиднее в глазах клиентов. Взамен — больше бумажной работы и публичная отчётность. Работать как self-employed (самозанятый, sole trader) проще и дешевле. Правильный выбор зависит от прибыли, рисков и планов, поэтому проверьте цифры с бухгалтером.
Многие начинают как sole trader (индивидуальный предприниматель) и потом задумываются, не открыть ли limited company. Другие сразу начинают с компании. Вот основные различия в 2026-27 налоговом году.
Ответственность
Sole trader и его бизнес по закону — одно лицо. Если бизнес должен деньги, вы отвечаете лично, и под угрозой могут оказаться ваши сбережения или жильё.
Limited company — отдельное юридическое лицо. Её долги обычно принадлежат ей самой, а ответственность акционеров ограничена тем, что они заплатили или должны за свои акции. Есть исключения: личные поручительства, wrongful trading (продолжение деятельности при заведомой неплатёжеспособности) и мошенничество могут сделать директора лично ответственным.
Налоги
Sole trader платит подоходный налог (Income Tax) со всей прибыли плюс взносы Class 4 National Insurance. В 2026-27 году Class 4 составляет 6% с прибыли от £12,570 до £50,270 и 2% сверх этого.
Limited company платит Corporation Tax с прибыли:
- 19% с прибыли £50,000 или меньше (ставка для небольшой прибыли);
- 25% с прибыли более £250,000 (основная ставка);
- между этими суммами действует marginal relief.
Директора затем выводят деньги в виде зарплаты (через PAYE) и/или дивидендов. В 2026-27 году необлагаемая сумма дивидендов — £500, а дивиденды сверх неё облагаются по ставкам 10,75% (базовая), 35,75% (повышенная) и 39,35% (дополнительная).
Сэкономит ли компания налоги, зависит от прибыли, суммы, которую вы выводите, и от того, можете ли вы оставлять деньги в компании. При невысокой прибыли экономия с учётом расходов на бухгалтера может быть небольшой или нулевой. Попросите бухгалтера посчитать цифры для вас.
Эти ставки касаются налогоплательщиков в Великобритании. Если вы живёте в другой стране, ваша зарплата и дивиденды от британской компании могут облагаться налогом и там, а сама компания при управлении из-за рубежа может стать налоговым резидентом другой страны. Обсудите это с местным налоговым консультантом.
Отчётность и расходы
Sole trader регистрируется в Self Assessment и раз в год подаёт одну налоговую декларацию. Limited company обязана:
- подавать годовую отчётность в Companies House и HMRC;
- подавать декларацию по Corporation Tax;
- подавать confirmation statement не реже одного раза в 12 месяцев;
- вести расчёт зарплаты, если выплачивает зарплату;
- вести обязательные реестры;
- следить, чтобы каждый директор и лицо со значительным контролем прошли проверку личности в Companies House.
Это больше административной работы и, как правило, более высокие расходы на бухгалтера.
Приватность
Данные sole trader не публикуются в публичном реестре. Данные компании публикуются: юридический адрес, имена директоров, их адреса для корреспонденции, месяц и год рождения, а также акционеры. Сохранить домашний адрес в тайне можно с помощью юридического адреса и адреса для корреспонденции директора.
Доверие и рост
Некоторые клиенты, особенно крупные компании, предпочитают работать с limited company. Компания также упрощает:
- привлечение партнёров или инвесторов через выпуск акций;
- продажу бизнеса или передачу его другим;
- защиту названия бизнеса в реестре Companies House.
Как приходят и уходят деньги
У sole trader деньги бизнеса — ваши. В компании они принадлежат компании. Вывести их можно только как зарплату, дивиденды (из прибыли), возмещение расходов или заём директору (director's loan), и у каждого способа свои правила. Одним такая дисциплина подходит, других раздражает.
Когда limited company часто имеет смысл
- Прибыль растёт, и вам не нужно выводить её всю.
- Ваша работа связана с финансовыми рисками, например крупными контрактами или товарными запасами.
- Клиенты просят работать через компанию.
- Вы планируете привлечь партнёров или инвесторов.
Чем может помочь Form My Company
Если компания вам подходит, наш пакет Digital зарегистрирует её за £290, включая сбор Companies House £100, НДС и регистрацию в HMRC для Corporation Tax. Как Companies House ACSP, мы проверяем вашу личность в рамках заказа, и большинство компаний регистрируется в течение 24 часов. Пока остаётесь sole trader? Наша услуга Self Assessment стоит £120.
Частые вопросы
Всегда ли limited company выгоднее с точки зрения налогов?
Нет. Это зависит от прибыли, суммы, которую вы выводите, и ваших расходов. При невысокой прибыли экономия может быть небольшой или нулевой. Бухгалтер может сравнить оба варианта.
Какая ставка Corporation Tax в 2026-27 году?
19% с прибыли £50,000 или меньше и 25% с прибыли более £250,000, с marginal relief между этими суммами.
Можно ли позже перейти от sole trader к limited company?
Да, многие так и делают. Вы регистрируете компанию и передаёте ей бизнес. При переходе проконсультируйтесь насчёт договоров, VAT и налогов.
Будет ли мой домашний адрес публичным, если я открою компанию?
Юридический адрес и адрес для корреспонденции публичны. Чтобы сохранить домашний адрес в тайне, можно использовать отдельный юридический адрес и адрес для корреспонденции.