Kurz gesagt: Seit dem Brexit brauchen britische Unternehmen, die Waren in die EU oder aus der EU bewegen, eine GB-EORI-Nummer und müssen sich um Zollanmeldungen, Ursprungsregeln und die EU-Umsatzsteuerregeln kümmern. Für Dienstleistungen können lokale Zulassungs- oder Registrierungspflichten gelten. Viele Firmen nutzen einen Zollagenten, manche gründen eine EU-Gesellschaft, um leichter zu handeln.
Während der Brexit-Verhandlungen wünschten sich kleine Unternehmen vor allem dasselbe: möglichst wenig neuen Papierkram, keine Zölle und klare Regeln. Inzwischen hat Großbritannien den EU-Binnenmarkt und die Zollunion verlassen. Dieser Leitfaden zeigt, was das heute in der Praxis für ein kleines Unternehmen im Handel mit Europa bedeutet.
Beantragen Sie eine EORI-Nummer
Wenn Sie Waren zwischen Großbritannien und einem anderen Land, auch der EU, bewegen, brauchen Sie eine EORI-Nummer mit GB-Präfix. Sie ist kostenlos und wird auf GOV.UK beantragt.
- Für manche Warenbewegungen mit Bezug zu Nordirland ist eine EORI-Nummer mit XI-Präfix nötig.
- Für Zollanmeldungen innerhalb der EU brauchen Sie in der Regel eine EU-EORI-Nummer oder einen Zollvertreter dort.
Zollanmeldungen
Waren zwischen Großbritannien und der EU brauchen auf beiden Seiten Zollanmeldungen. Die meisten kleinen Unternehmen lassen das von einem Zollagenten, Spediteur oder Kurierdienst erledigen. Fragen Sie diese:
- welche Unterlagen sie von Ihnen brauchen (Rechnungen, Warentarifnummern, Werte, Ursprung)
- wer Einfuhrzoll und Einfuhrumsatzsteuer zahlt – Sie oder Ihr Kunde
- was passiert, wenn Waren aufgehalten oder zurückgewiesen werden
Zölle und Ursprungsregeln
Das Handelsabkommen zwischen UK und EU erlaubt für viele Waren den zollfreien Verkehr – aber nur, wenn sie die Ursprungsregeln erfüllen. Die Waren müssen also in UK oder der EU hergestellt oder ausreichend be- oder verarbeitet worden sein. Anderswo hergestellte und nur weiterverkaufte Waren können verzollt werden müssen. Prüfen Sie die Regeln für Ihre Produkte, bevor Sie Preise nennen.
Produktvorschriften und Kennzeichnung
In der EU verkaufte Waren müssen EU-Produktnormen erfüllen. Für manche Produkte muss eine in der EU ansässige verantwortliche Person oder ein Importeur auf dem Etikett stehen. Prüfen Sie die Regeln für Ihre Produktart, besonders bei Kosmetik, Spielzeug, Elektrogeräten und Lebensmitteln.
Umsatzsteuer beim Verkauf an EU-Kunden
Beim Verkauf an Verbraucher in der EU können EU-Umsatzsteuerregeln greifen, etwa über die One-Stop-Shop-Verfahren (OSS/IOSS). Die Regeln hängen davon ab, was Sie verkaufen, vom Bestellwert und vom Versandweg. Sprechen Sie vor dem Start mit einem Steuerberater, der sich mit EU-Umsatzsteuer auskennt.
Dienstleistungen in die EU verkaufen
Dienstleister haben andere Themen:
- manche Berufe brauchen lokale Qualifikationen oder Registrierungen
- Mitarbeiter, die zum Arbeiten in die EU reisen, können Visa- oder Arbeitserlaubnisregeln unterliegen
- Datenschutzregeln gelten weiterhin, wenn Sie personenbezogene Daten von EU-Kunden verarbeiten
Die Sicht aus Deutschland, Österreich und der Schweiz
Für Unternehmen im deutschsprachigen Raum gilt dasselbe in umgekehrter Richtung: Wer Waren nach Großbritannien liefert, braucht für die Ausfuhr eine EU-EORI-Nummer bzw. für die Schweiz die entsprechenden Schweizer Zolldaten und muss mit britischer Einfuhr-VAT und Zollformalitäten rechnen. Eine britische Limited kann sinnvoll sein, wenn Sie Ware in Großbritannien lagern oder britische Kunden direkt beliefern wollen. Klären Sie Zoll- und Steuerfragen vorab mit einem Berater, und bedenken Sie, dass eine von Ihrem Land aus geführte Limited auch dort steuerpflichtig sein kann.
Sollten Sie eine EU-Gesellschaft gründen?
Manche britischen Unternehmen gründen eine Gesellschaft in einem EU-Land. Das kann es erleichtern:
- Ware innerhalb der EU zu lagern und zu versenden
- sich lokal für die Umsatzsteuer zu registrieren
- EU-Kunden und -Lieferanten Sicherheit zu geben
Es bringt aber auch Kosten, lokale Buchhaltung und eventuell lokale Geschäftsführer mit sich. Es ist eine unternehmerische Entscheidung, die von Ihren Volumina und Plänen abhängt.
Warenverkehr mit Nordirland
Für Waren gelten in Nordirland Sonderregeln, und der Warenverkehr zwischen Großbritannien und Nordirland folgt eigenen Vorschriften. Wenn Sie Kunden dort haben, prüfen Sie die aktuellen Hinweise auf GOV.UK oder fragen Sie Ihren Kurierdienst.
Was kleine Unternehmen jetzt tun können
- Beantragen Sie eine GB-EORI-Nummer, wenn Sie Waren bewegen.
- Suchen Sie einen zuverlässigen Zollagenten oder Kurierdienst mit guter Zollunterstützung.
- Prüfen Sie die Ursprungsregeln für Ihre Produkte.
- Überprüfen Sie Ihre Preise inklusive Zöllen, Umsatzsteuer und höherer Versandkosten.
- Lassen Sie sich zur EU-Umsatzsteuer beraten, bevor Sie an Verbraucher verkaufen.
- Regeln Sie in Ihren Verträgen klar, wer Zölle zahlt und den Zoll abwickelt (Lieferbedingungen, Incoterms).
So hilft Ihnen Form My Company
Sie brauchen eine Präsenz in der EU? Unser Service EU-Firmengründung kostet einmalig 1.600 £ inklusive Mehrwertsteuer. Wir liefern auch Dokumente mit Apostille und ein Certificate of Good Standing, die EU-Banken und -Behörden häufig von britischen Firmen verlangen.
Häufige Fragen
Brauche ich eine EORI-Nummer, um in die EU zu verkaufen?
Ja, wenn Sie Waren zwischen Großbritannien und der EU bewegen, brauchen Sie eine GB-EORI-Nummer. Der Antrag auf GOV.UK ist kostenlos.
Fallen auf britische Waren in der EU Zölle an?
Viele Waren sind nach dem Handelsabkommen zwischen UK und EU zollfrei – aber nur, wenn sie die Ursprungsregeln erfüllen.
Brauche ich eine EU-Gesellschaft, um mit Europa zu handeln?
Nein, aber manche Unternehmen finden es für Lager, Umsatzsteuer und Kundenvertrauen einfacher. Das hängt von Ihren Volumina ab.
Wer erledigt die Zollformalitäten?
Die meisten kleinen Unternehmen nutzen einen Zollagenten, Spediteur oder Kurierdienst. Sie müssen trotzdem genaue Angaben zu Ihren Waren machen.