Информация на русском языке приводится для удобства. Юридически значимые документы составляются на английском языке.
Коротко: за £150 мы помогаем вашей компании подать в HMRC заявку на сертификат резидентства (certificate of residence). HMRC выдаёт его в подтверждение того, что компания является налоговым резидентом Великобритании, — тогда по соглашению об избежании двойного налогообложения иностранный налог можно снизить или не платить вовсе. Мы готовим и подаём заявку; решение о выдаче и сроки зависят от HMRC.
Что входит
- Уточнение страны, соглашения, вида дохода и периода, для которых нужен сертификат
- Проверка, требует ли иностранная налоговая служба свою форму
- Подготовка заявки с данными вашей компании
- Сведения, которые HMRC запрашивает у недавно зарегистрированных компаний
- Подача заявки в HMRC в качестве вашего агента
- Ответы на дополнительные вопросы HMRC
- Пересылка сертификата вам после выдачи
- Поддержка по email и телефону
Что такое сертификат резидентства
Сертификат резидентства (certificate of residence) — это документ HMRC, подтверждающий, что компания или физическое лицо является налоговым резидентом Великобритании. Его также называют сертификатом или справкой о налоговом резидентстве.
Он нужен, чтобы применить льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения (DTA) — договору между Великобританией и другой страной, который не допускает повторного налогообложения одного и того же дохода. Иностранный клиент или налоговая служба могут удерживать налог с выплат вашей компании, пока вы не предъявите этот сертификат.
Если с нужной страной нет соглашения или подтверждение резидентства требуется по другой причине, HMRC может вместо сертификата выдать письмо о подтверждении резидентства (letter of confirmation of residence).
Кому это нужно
- Британским компаниям, получающим из-за рубежа дивиденды, проценты, роялти или оплату услуг
- Компаниям, у которых иностранный клиент или банк требует подтвердить налоговое резидентство в Великобритании
- Компаниям, регистрирующимся в качестве налогоплательщика в другой стране
Кто может получить сертификат
HMRC выдаёт сертификат, только если компания является налоговым резидентом Великобритании и имеет право на льготы по соглашению. Компания, зарегистрированная в Великобритании, как правило, считается британским налоговым резидентом, но её могут признать резидентом другой страны — например, если она фактически управляется оттуда и это предусмотрено соглашением. Если ваши директора живут и принимают решения за рубежом, проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом до подачи заявки. Решение принимает HMRC — мы не можем гарантировать выдачу сертификата.
Как это работает
- Сообщите страну, вид дохода и период, на который нужен сертификат.
- Пришлите форму иностранной налоговой службы, если она требует заверения HMRC.
- Мы готовим заявку с данными вашей компании.
- Подаём её в HMRC и отвечаем на вопросы ведомства.
- Когда HMRC выдаст сертификат, мы перешлём его вам.
Что нужно от вас
- Название, номер компании и налоговый номер по корпоративному налогу (UTR), если он уже есть
- Страна и вид дохода — дивиденды, проценты, роялти или оплата услуг
- Период, который должен покрывать сертификат (HMRC не подтверждает будущие даты)
- Подтверждение, что компания является бенефициарным собственником дохода
- Для новой компании, ещё не сдававшей декларацию по корпоративному налогу: имя и адрес каждого директора и акционера, а также основания, по которым вы считаете компанию британским резидентом
Сначала компания должна быть зарегистрирована как плательщик корпоративного налога (Corporation Tax). Если этого ещё не сделано, посмотрите, что входит в регистрацию, в описании пакета Digital, или спросите нас.
Частые ошибки
- Запрашивать сертификат на будущий период. HMRC подтверждает резидентство только за периоды до даты подачи заявки.
- Забыть об иностранной форме. Некоторые страны требуют, чтобы HMRC проставил отметку именно на их бланке.
- Считать, что сертификат гарантирует налоговую льготу за рубежом. Это решает иностранная налоговая служба.
Наши услуги Self Assessment и подготовка годовой отчётности помогут держать налоговые дела в порядке.
Частые вопросы
Кто выдаёт сертификат налогового резидентства Великобритании?
HMRC. Мы готовим и подаём заявку за вашу компанию, но решение о выдаче сертификата принимает HMRC.
Для чего он нужен?
Чтобы подтвердить иностранной налоговой службе, что ваша компания — налоговый резидент Великобритании, и применить льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения.
Может ли подать заявку только что зарегистрированная компания?
Да. Если декларация по корпоративному налогу ещё не сдавалась, HMRC запрашивает имена и адреса директоров и акционеров и основания, по которым компания является британским резидентом.
Сколько времени рассматривает заявку HMRC?
Фиксированного срока HMRC не публикует, и он может различаться. Мы быстро подаём заявку и сами следим за её рассмотрением.
Что, если у страны нет налогового соглашения с Великобританией?
HMRC может выдать вместо сертификата письмо о подтверждении резидентства. Сообщите нам страну, и мы проверим.
Гарантирует ли сертификат снижение налога за рубежом?
Нет. Предоставлять ли льготу, решает иностранная налоговая служба. По вашей конкретной ситуации проконсультируйтесь с бухгалтером.
Связанные услуги
Бухгалтерия, VAT и зарплата
Ведение бухгалтерии, регистрация и декларации по VAT, расчёт зарплаты для британских компаний LTD.
Подготовка и подача годовой отчётности
Подготовим и подадим годовую финансовую отчётность и декларацию по корпоративному налогу вашей LTD.
Апостиль на документы британской компании
Апостиль FCDO на документы британской компании, чтобы их принимали банки и госорганы за рубежом.
Сертификат Good Standing (о действующем статусе компании)
Официальный сертификат Companies House о том, что ваша британская компания зарегистрирована и сдаёт отчётность вовремя.